¿Cómo hacer y controlar el presupuesto de Tesorería? ¿Qué períodos deben ser considerados? ¿Cómo extraer conclusiones del mismo?

Una adecuada gestión de los recursos líquidos debe implicar anticipación, de tal forma que proporcione las señales de alerta que permitan adelantarnos a situaciones conflictivas o aprovechar situaciones ventajosas. Una gestión eficiente implica que en la mente del gestor figuren los problemas futuros de liquidez, y que los del presente sean solucionados con decisiones anticipadas.

El Presupuesto de Tesorería sirve para:

• Prever los pagos y cobros de un período de tiempo determinado.

• Calcular el déficit de tesorería previsto y poder buscar soluciones.

• Calcular el superávit previsto y poder decidir si realizar inversiones financieras con las que rentabilizar el dinero no utilizado.

CONTENIDO ADJUNTO

Presupuesto de Tesorería, hoja de cálculo

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